デューデリジェンス（Due Diligence）とは、M&Aや投資等に際して対象企業・事業を詳細に調査・分析することです。財務内容の正確性確認、潜在リスクの把握、企業価値算定の基礎情報収集を目的として実施されます。
財務DDと税務DDを一体的に実施することで、より整合性の高い調査結果をご提供できます。当事務所では公認会計士・税理士が連携して対応します。
財務デューデリジェンス（財務DD）
対象会社の財務諸表を分析し、正常収益力（実態EBITDA）と実態純資産を把握します。買収価格の妥当性判断や、クロージング後の財務的リスク回避に不可欠なプロセスです。
- 過去財務諸表の分析・検証（通常3〜5期分）
- 正常収益力（調整後EBITDA）の算定
- 実態純資産の算定
- 運転資本の分析・水準の把握
- 借入金・偶発債務の確認
- オフバランス項目・簿外債務の洗い出し
税務デューデリジェンス（税務DD）
過去の税務申告・税務調査の状況を確認し、未払税金・税務否認リスク・繰越欠損金の利用可能性などを評価します。
- 税務申告書・税務調査の確認
- 繰越欠損金の確認と利用可能性の検討
- 消費税・法人税のリスク調査
- 移転価格税制に関する検討
- グループ内取引の適正性確認
- 取得後の税務インパクトの試算
DDの実施体制・スケジュール
- スコープの確定：調査対象・期間・重点領域を事前に合意
- 資料リクエスト：質問事項リスト（RFI）を提出し、資料収集を開始
- 資料レビュー・ヒアリング：提出資料の分析と経営陣へのインタビュー実施
- 報告書の作成・提出：調査結果・リスク・推奨事項を整理した報告書を提出
- 交渉サポート：DD結果を踏まえた価格調整・表明保証交渉を支援
私どもが選ばれる理由
01
財務・税務の一体対応
公認会計士と税理士が連携し、財務DDと税務DDを一体的に実施。整合性の高い報告書をご提供します。
02
豊富な業種対応
製造業・IT・医療・不動産・サービス業など様々な業種のDDに対応した実績があります。
03
スピードと品質の両立
タイトなM&Aスケジュールに対応しつつ、見落としのない高品質な調査報告書を提供します。
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