証券化・流動化とは、不動産や金銭債権などの資産を裏付けとして有価証券を発行・売却することで資金を調達する手法です。不動産流動化・住宅ローン証券化・売掛債権の流動化など多様なスキームがあります。
証券化・流動化スキームは税務・会計処理が複雑です。スキーム設計の段階から専門家が関与することで、後々の問題を防ぐことができます。
こんな場面でご活用ください
不動産を流動化して資金調達・オフバランスを実現したい
SPC（特別目的会社）の設立と税務処理に対応してほしい
不動産信託受益権の譲渡に係る税務を相談したい
私募REITの組成・運用の会計・税務サポートが必要
売掛債権・貸付債権の流動化を検討している
IFRS・J-GAAPのオフバランス処理について相談したい
主なサービス内容
不動産流動化・REIT関連
- 不動産流動化スキームの税務設計・アドバイス
- SPC（特別目的会社）の設立・税務対応
- REIT・私募REITの組成支援
- 不動産信託受益権の税務処理（消費税課否判断を含む）
債権流動化・その他
- 売掛債権・貸付債権・リース債権の流動化支援
- オフバランス取引の会計処理（IFRS・J-GAAP）
- SPC決算・税務申告の実務対応
- 資産の適正評価・不動産鑑定法人との連携
不動産流動化の基本スキーム
- 資産の特定・評価：流動化対象不動産の選定と不動産鑑定評価の取得
- SPC設立・資産移転：特別目的会社を設立し、不動産・信託受益権を移転
- 資金調達：SPCが優先出資証券発行・借入等により資金調達
- 運用・管理：AM会社・PM会社が資産を管理・運用し収益を確保
- 分配・償還：収益を投資家へ分配し、期末に元本を償還
私どもが選ばれる理由
01
ストラクチャーへの深い理解
複雑な証券化スキームの税務・会計処理を熟知した専門家が、設計段階から実務まで一貫対応します。
02
SPC実務の豊富な経験
多数のSPC設立・決算・税務申告の実務経験があり、効率的かつ正確な対応が可能です。
03
関係者との連携力
弁護士・信託銀行・不動産鑑定士・AM会社等の関係者と密に連携し、スムーズな案件遂行を実現します。
証券化・流動化のご相談はこちら
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